? ЯК заповнити додаткові аркуші до книги покупок :: Робота і кар'єра

Якщо в рахунку-фактурі помилково був внесений до відрахування ПДВ, то формується книга покупок за той період, в якому він був створений. До книзі покупок слід заповнити додаткові листи. Їх бланк затверджений Постановою Уряду і є додатком до правил ведення книги покупок при розрахунках по ПДВ.

Вам знадобиться

- рахунок-фактура, в якому був помилково прийнятий до відрахування ПДВ;
- книга покупок за податковий період, в якому був сформований рахунок-фактура;
- документи підприємства;
- постанови уряду № 283 і 451;
- додатку до правил ведення книги покупок при розрахунках по ПДВ;
- реквізити покупця.

Інструкція

Сформуйте книгу покупок за той період, в якому був помилково прийнятий до відрахування ПДВ в рахунку-фактурі. На додатковому аркуші проставте порядковий номер. Напишіть повне, скорочене назва підприємства покупця відповідно до статуту, іншим установчим документом. Впишіть ідентифікаційний номер платника податків, код причини постановки на облік у податкову службу контрагента. Вкажіть податковий період, в якому був помилково прийнятий до відрахування ПДВ по рахунку-фактурі. Напишіть місяць, квартал і рік. Впишіть реальну дату заповнення додаткового аркуша книги покупок.

Додатковий аркуш книги покупок складається з 12-ти граф. Перша графа призначена для внесення порядкового номера. У другій - впишіть дату, номер рахунку-фактури, в якому помилково прийнятий до відрахування ПДВ, у третій - число, місяць, рік, коли був оплачений документ покупцем. У четвертій графі вкажіть дату прийняття на облік реалізованої продукції.

У п'ятій графі додаткового аркуша книги покупок напишіть назву вашої компанії, яке повинно відповідати найменуванню, зазначеному в статуті, другом установчому документі. У графі 5а і 5б впишіть ідентифікаційний номер платника податків, код причини постановки на облік у податкову інспекцію.

Шоста графа додаткового аркуша призначена для зазначення країни походження реалізованої продукції. Якщо товар вироблений поза територією РФ, то вам слід вказати номер і дату митної декларації. У сьомий графі впишіть суму рахунку-фактури, включивши ПДВ.

Графи 8а і 8б призначені для введення сум за рахунком-фактурою по товару, облагаемому ПДВ за ставкою 18%, 9а і 9б - за ставкою 10%, 10 - 0%, 11а та 11 б - 20%. У дванадцятій графі впишіть суму реалізованої продукції за рахунком-фактурою по продукції, яка не обкладається ПДВ.

В полі «Всього» вкажіть загальну суму за графами 8-12, виключаючи анульовані записи за рахунком-фактурою. Право підпису додаткового аркуша має головний бухгалтер, генеральний директор (із зазначенням їх посад, прізвищ, ініціалів).

Якщо організаційно-правовою формою вашої компанії є індивідуальний підприємець, вкажіть дату та номер свідоцтва про державну реєстрацію ВП.