? ЯК заповнювати касові документи :: як заповнювати документи на отримання ко :: Робота і кар'єра

На кожному підприємстві, де відбувається рух готівкових грошових коштів, повинні вестися касові документи. Одним з них є касова книга, в яку вносяться відомості про касові операції касиром організації. Форма цього документа затверджена Постановою Держкомстату Росії і є уніфікованою.

Вам знадобиться

- бланк касової книги;
- документи підприємства;
- прибуткові та видаткові касові ордери;
- печатка організації.

Інструкція

Обкладинка касової книги повинна містити найменування фірми відповідно до статуту, іншим установчим документом або персональні дані фізичної особи, зареєстрованої як індивідуального підприємця (якщо у підприємства відповідна організаційно-правова форма), а також назву відділу (структурного підрозділу), в якому заповнюється даний документ.

На титульному аркуші форми № КО-4 напишіть назву підприємства, служби (відділу), в якому здійснюється ведення касових операцій. Вкажіть період (місяць і рік), за який заповнюється касова книга.

На кожному аркуші касової книги вам необхідно вказувати дату (місяць, число, рік), а також нумерувати сторінки. У першій графі бланка впишіть номер касового документа (прибуткового чи видаткового касового ордера). У другій графі вкажіть найменування покупця або постачальника відповідно до установчих документів підприємства або прізвище, ініціали фізичної особи, якщо ОПФ контрагента - індивідуальний підприємець.

У третій графі напишіть бухгалтерську проводку, відповідну виконаної касової операції (номер кореспондуючого рахунку, субрахунку). Четверта графа призначена для написання суми приходу, якщо грошові кошти надійшли в касу організації. П'ята - для вказівки суми витратного ордера, якщо гроші видалися співробітникам (виплата заробітної плати, відпускних, відрядних) або постачальникам в якості оплати за накладною.

Кожен лист пишеться під копірку. Вказується сума грошових коштів на початок дня, підсумкова і на кінець дня. Окремим рядком виділяється сума грошей на заробітну плату, виплати соціального характеру. В кінці дня касир ставить свій підпис, зазначає прізвище, ініціали. Кількість прибуткових і видаткових ордерів слід вписувати прописом і здавати бухгалтеру.

Після закінчення місяця всі аркуші касової книги нумеруються, шнуруються. На останній сторінці ставиться штамп компанії, вказується кількість пронумерованих, прошнурованих сторінок, дата. Проводиться засвідчення книги підписами директора підприємства і головного бухгалтера (із зазначенням займаних ними посад, персональних даних).