? ЯК списати гроші з каси :: Фінанси

Оформлення будь-яких касових операцій здійснюється за первинними документами, які затверджені постановою Держкомстату РФ № 88. Списання проводиться на підставі видаткового касового ордера КО-2 та книги обліку КО-5.

Вам знадобиться

- видатковий касовий ордер КО-2;
- журнал обліку КО-5 і КО-2;
- відомість Т-53, Т-49.

Інструкція

Видавати гроші з каси ви можете на виплату зарплати, під звіт на господарсько-побутові потреби або здавати інкасаторам обслуговуючого вас банку. Будь-яку видачу коштів оформляйте видатковим касовим ордером КО-2 і вносите запис в журнал КО-3, в якому ви виробляєте облік всіх прибуткових і видаткових касових ордерів, а також в журнал КО-5, що є обліковим документом прийнятих і виданих коштів.

Видатковий касовий ордер заповнюйте при будь-якій формі обробки даних бухгалтерією, як традиційних з використанням калькулятора та первинної бухгалтерської документації, так і з використанням обчислювальної техніки та комп'ютерної обробки.

Кожен видатковий касовий ордер повинен мати порядковий номер, підпис керівника підприємства і головного бухгалтера, підпис касира, що видає грошові кошти.

При списанні коштів з каси вказуйте в рядку «Підстава» вид операції з видачі коштів, у рядку «Додаток» перерахуйте всі номери і дати первинних документів, які є підставою для видачі коштів.

Без підпису уповноважених осіб списання грошових коштів з каси і оформлений видатковий касовий ордер не є дійсними, тому обов'язково враховуйте це обставина і вчасно отримуйте підписи від уповноважених осіб адміністративного складу.

Якщо списання проводиться на підставі довіреності, вказуйте номер і дату виданої довіреності в посиланнях «Додаток».

При заповненні документів про списання з каси не допускаються виправлення, видачу всіх засобів ви зобов'язані виробляти в день складання видаткової документації (стаття 7, 9 Федерального закону 129 Ф-3).

Якщо витрата з каси здійснюється на виплату зарплати, допомог чи стипендій, то ви зобов'язані проводити видачу на підставі платіжної відомості, затвердженої Держкомстатом № 1. Відомості мають уніфіковану форму Т-53, Т-49. На ці суми ви можете не складати видатковий касовий ордер, а обмежитися платіжними відомостями. Всю проводку витрати проводитиме бухгалтерія.

Якщо хтось, із зазначених у відомості, не встиг отримати належну суму протягом трьох днів, виробляєте депонування, випишіть видатковий ордер і здайте гроші інкасаторам.

Бухгалтер підприємства зобов'язаний провести всі списані кошти при видачі зарплати, допомог і стипендій за дебетом 70, кредитом 50- депонированную зарплату за дебетом 70, кредитом 76- інкасовані суми по дебету 51, кредитом 50.