? ЯК списати готівку :: Особисті фінанси

Підприємці та підприємства, які мають рахунки в банках, ведуть розрахунки за грошовими зобов'язаннями, що виникають в процесі господарських відносин, найчастіше в безготівковій формі. Але й без розрахунків готівкою обійтися не завжди вдається, тому що виплата заробітної плати, відряджень та реалізація населенню товарів або послуг передбачає використання готівкових грошових коштів.

Інструкція

Готівкові розрахунки - платежі, що здійснюються за допомогою готівкових грошових коштів, що належать підприємцям або підприємствам, за реалізацію робіт, послуг або товарів. Для прийому, витрачання та зберігання грошових коштів організації повинні мати обладнану касу.

Готівкові кошти організацій, включаючи отримані в банку, можуть використовуватися для забезпечення потреб, які виникли в процесі функціонування. Найпоширеніші операції списання готівкових коштів з каси організації:
- виплата зарплати, допомог та премій працівникам організації-

- здача грошових коштів в банк-

- придбання сільськогосподарської продукції-

- відрядні витрати-

- видаткові операції на господарські та виробничі потреби.

Видача коштів з каси здійснюється тільки на підставі видаткових документів: касових ордерів, платіжних відомостей. Тим особам, які не включені до штатного розпису, видача проводиться за видатковими ордерами, що виписуються на кожну особу. У разі видачі готівки окремим фізичним особам за видатковими документам касир повинен вимагати паспорт, щоб ідентифікувати особу.

Видача може проводитися тільки особі, дані якого вказані у видатковому ордері. Іншій особі видача здійснюється тільки на підставі довіреності, яка залишається в касових документах. Видача коштів з каси не списується без підпису одержувача на видатковому документі, так як це обов'язковий критерій до оформлення будь-яких документів, пов'язаних з витратними операціями.

Видача коштів під звіт може здійснюватися за рахунок виручки, що надійшла, залишку грошей у касі і за рахунок отриманих у банку грошових коштів. Видача підзвітних коштів здійснюється лише за умови звіту за раніше виданими сумами. Списання проводиться після того, як працівник, який отримав кошти, відзвітує в витраченої готівки, здавши «Звіт про використання коштів».

Готівкові кошти, що знаходяться в касі підприємства, не повинні в сумі перевищувати встановлені на підприємстві ліміти, їх необхідно здати в банк, де обслуговується організація, для зарахування на поточні рахунки підприємства.