ЯК оформити здачу готівки в банк :: як оформити видатковий касового ордера здано в банк :: Фінанси

Здача готівки в банк регулюється відповідною законодавчою базою. Зокрема Порядком ведення касових операцій та Постановою Держкомстату. Для здачі готівки виписується розрахунковий касовий ордер (ВКО), який і запевняє факт здачі грошей з каси в банк.

Вам знадобиться

- розрахунковий касовий ордер;
- гроші;
- оголошення на внесок готівкою;
- квитанція;
- банківська виписка.

Інструкція

Готівкові гроші, які є у організації в результаті її господарської діяльності, згідно так званої касової дисципліни повинні бути оприбутковані в касу і до кінця робочого дня здані в банк на її розрахунковий рахунок. Від здачі готівки в банк звільняються тільки приватні підприємці.

Для здачі готівки в банк знадобиться розрахунково-касовий ордер. Його форма N КО-2 затверджена Постановою Держкомстату Росії від 18.08.1998 N 88. РКО виписує в одному примірнику працівник бухгалтерії, а після завіряється підписом головного бухгалтера і керівника підприємства.

Здачу готівки здійснює касир або довірена особа. Можна також скористатися послугами інкасаторів, уклавши з банком договір на інкасаторське обслуговування. Але ця послуга досить дорога, так що до неї вдаються зазвичай великі компанії, а маленькі, як правило, здають гроші самостійно.

В РКО в рядку «видати» вказується прізвище, ім'я та по батькові людини, якій видаються гроші для здачі в банк. У рядку «підстава» - зміст фінансової операції. Як правило, це здача грошей в банк від виручки і продажу товарів і послуг.

Розрахунковий касовий ордер обов'язково реєструють у журналі прибуткових і видаткових касових документів за формою N КО-3.

При здачі готівки до каси банківської установи потрібно оформити оголошення на внесок готівкою (форма №0402001), пред'явити видатковий касовий ордер і отримати квитанцію, яку касир банку зобов'язаний вам видати після отримання грошей. На квитанції повинна стояти печатка банку.

Після її разом з РКО докладають до тієї частини касової книги, яку заповнюють під копірку і відривають. Також банк видає вам банківську виписку. Після того як гроші перераховані на розрахунковий рахунок, бухгалтер робить проводку дебет 51 кредит 50, яка відображатиме здачу грошей з каси в банк.