? ЯК заповнити касовий звіт :: Фінанси

Згідно з порядком ведення касових операцій № 40, затвердженого рішенням Ради директорів Центрального банку Росії, видавати цільові кошти можна тільки підзвітним співробітникам підприємства і з обов'язковою умовою подальшого касового авансового звіту. Заповнюється цей звіт як бухгалтером, так і підзвітним особою, не пізніше трьох діб з часу останнього дня, на який були видані цільові кошти.

Інструкція

Візьміть стандартний бланк касового звіту, складений за формою, затвердженою Наказом Міністерства фінансів РФ від 13 грудня 1993 року. Зразок цього документа можна знайти на спеціалізованих бухгалтерських сайтах в інтернеті і завантажити безкоштовно.

Заповніть основну частину касового звіту. Зробити це повинен бухгалтер, а не підзвітна особа. Впишіть в бланк номер звіту та дату його оформлення. Потім вкажіть паспортні дані підзвітної особи, його посада і назва підрозділу на підприємстві, а також його табельний номер, якщо такий є.

У таблиці на лицьовій сторінці бланка заповніть графи про суму авансу, який був виданий підзвітній особі, сумі залишку або перевитрати грошових коштів, якщо вони є. У випадку, якщо аванс був виданий у валюті, необхідно вказати це в окремому рядку.

Впишіть в графи в таблиці справа всі відомості про витрати, які надасть підзвітна особа. Кожна графа витрат авансових коштів повинна бути підтверджена відповідними документами (чеками, проїзними квитками, накладними на товар і так далі). При документально обгрунтованому перерахунку позначку про це зробіть на лицьовій стороні бланка, щоб згодом повернути підзвітній особі витрачені ним гроші.

На зворотному боці документа заповніть графи з реквізитами видаткових документів. Зробити це має підзвітна особа. Завдання бухгалтера - перевірити правильність всіх представлених даних. Графи 2, 3, 4 заповніть у форматі "найменування документа - номер - дата". У графу 5 вбийте суми по представленим звітним документам. Завершіть заповнення граф інформацією про суму витрат, прийнятих до обліку (графа 7).

Вкажіть у відривній розписці на зворотному боці бланка інформацію про підзвітному особі, зданих ним документах та залишок підзвітних коштів (або перевитрату). Напишіть, що всі відомості, надані в касовому авансовому звіті, були перевірені бухгалтером підприємства. Поставте підпис, відірвіть розписку і віддайте її підзвітній особі.